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近日，湖北省税务部门联合公安部门创新运用增值税发票风险管理防控大平台（以下简称防控大平台），联合警方破获一起虚开增值税发票大案，铲除3个以虚开普通发票为主的犯罪团伙，已查明涉嫌虚开金额50.38亿元，其中虚开普通发票45.12亿元，仅湖北武汉地区已查补税额1823万元。

目前已经查明，这3个团伙涉嫌控制122户空壳企业，涉嫌虚开增值税发票14938份（其中专用发票1947份、普通发票12991份），涉嫌虚开金额50.38亿元（其中虚开普通发票45.12亿元），下游受票企业有2490户，涉及湖北、北京、上海、江苏等32个省市，湖北武汉地区已查补税额1823万元。

“定位+引导”，发现虚开线索

湖北税务部门注意到一个现象：税务机关实行实名办税后，不时有人诱骗一些法律知识缺乏的人充当公司法定代表人，批量注册空壳公司，让这些所谓的“法定代表人”到税务机关办理实名采集信息、认证等业务。为打击此类违法行为，武汉税务部门率先于2017年10月创新推出“面宣面签”制度，并实现“面宣面签”制度的“定位风险+引导遵从”功能。

武汉市税务部门依托防控大平台的“面宣面签”模块，在对一户新办高风险纳税人进行“面宣面签”时，发现其法定代表人对所成立企业知之甚少，疑似并非企业真正的掌控人。

“预警+共享”，锁定虚开集群

由于案情重大，工作专班决定利用风险防控大平台的快速预警模块和数据共享模块功能展开大数据分析，锁定更多涉案线索。

结合空壳公司的5类特征，将前期已发现疑点公司存在的法人同轨迹、高管交叉任职、办税人员重复、公司注册地址重复、纳税申报数据和用票量数据比对异常的同类项合并叠加，税务人员筛出了2413家吻合度高的可疑公司。

同时，通过防控大平台数据共享模块，将2413家目标公司的信息数据导入公安部门的数据分析系统。很快，公安部门大数据显示：这2413家目标公司中有3个非常紧密的集群。联合专案组选取其中一个空壳公司集群进行数据比对分析，又发现具有多项共同特征的35个空壳公司：登记人员的身份信息在空壳公司中相互交叉；没有任何实际经营业务；开具大量发票后全部走逃。

“税务+公安”，破获虚开团伙

面临涉案团伙人员多、流动性大、人员真实信息无处查等难题，湖北税务稽查部门依托防控大平台的“税务+公安”模块，借助公安部门的大数据摸排等手段，锁定嫌疑人，最终查明了3个虚开发票团伙的违法犯罪事实。

梳理调查取证资料，该团伙虚开发案四大特征

一是案件涉及3个团伙。团伙成员共有30余人，成员间分工合作，隐蔽性强，通常在武汉、贵阳、上海、淮安等地注册空壳公司骗领发票后，寄往南方一些地方对外虚开。

二是成立中介公司操作。成立武汉某财税咨询有限公司，招聘大学毕业生，具体负责办理虚假注册公司、虚假申报等业务。

三是通过诱骗手段，以他人名义注册登记公司，逃避打击。武汉某财税咨询有限公司以欺骗手段，找一些不明真相的农民充当法定代表人注册成立公司，并让这些人到税务机关办理信息采集等业务。到案发时，这家中介公司已用此手段在武汉注册97家空壳公司。

四是骗领发票实施虚开。完成实名采集后，犯罪嫌疑人不再联系这些被骗的法定代表人，转由其财务公司人员到税务机关办理税种登记、申领发票等业务。开票、收款等核心业务由核心人员操作完成。

打击骗税和虚开工作力度加大

近年来，国家税务总局、公安部、海关总署和中国人民银行四部委进一步加大打击骗税和虚开工作力度，共同部署“打虚打骗”专项行动，对骗税虚开高发地区和行业开展重点专项整治，严惩专业骗税虚开团伙。各地税务机关积极落实国家四部委有关部署要求，密切合作继续保持打击骗税虚开高压态势。在具体的技术手段上，比如金税三期系统、银行开户清理、信息联网、社保费改由税务征收等等，将税源逐一精准控制。接下来只会越来越严，越来越规范。

对于一般企业来说，即使是正常的业务往来，也难免在日常经营活动中有意或无意的取得虚开的发票，稍不留意，很可能招致企业的刑事风险。因此，企业及主管人员应培养正确的风险防范意识与法律常识，在日常经济往来中，有意识地采取一些有效措施，防范虚开风险。

来源：华税